Een vergoeding voor een lijfrenteverzekering is in principe belast. Hierdoor zou er loonbelasting moeten worden ingehouden op jouw vergoeding. Dit zou voor jou nadelige gevolgen kunnen hebben, bijvoorbeeld dat je een lager bedrag aan toeslag(en) ontvangt omdat de vergoeding bij jouw inkomen wordt geteld. Ook zou de verwerking van de vergoedingen en inhoudingen meer tijd kosten, zodat het waarschijnlijk langer zou duren voordat je het geld op jouw rekening zou ontvangen.
De verzekeraar heeft daarom met de Belastingdienst afgesproken dat de verzekeraar de belasting is verschuldigd in plaats van jij (dit is de zogenoemde eindheffing). Over de vergoeding betaal jij geen belasting. Voor jou heeft dit tot gevolg dat:
- De vergoeding niet belast is in box 1 in jouw aangifte inkomstenbelasting; hierdoor hoef je geen belasting bij te betalen als bij jou een hoger belastingtarief van toepassing is;
- De vergoeding niet meetelt als inkomen voor de toeslagen, zodat de vergoeding eventuele toeslagen niet verlaagt;
- Er geen bijdrage ZVW (Zorgverzekeringswet) wordt ingehouden op jouw vergoeding.